Requerimiento:  ¿Cómo registro un gasto deducible vs. no deducible para efectos fiscales?

1. ¿Qué es un Gasto Deducible?

Un gasto deducible es aquel que la DIAN  permite restar de sus ingresos para calcular su renta líquida gravable y, por ende, su impuesto de renta.

Ejemplos comunes: Arriendo de oficinas, salarios y prestaciones, servicios públicos, compra de materia prima, servicios de asesoría, gastos de publicidad, depreciación de activos.

2. ¿Qué es un Gasto No Deducible?

Un gasto no deducible es aquel que, aunque es un desembolso real de la empresa, la DIAN no permite restar de sus ingresos para calcular el impuesto de renta. Esto significa que, para efectos fiscales, su valor se "suma" nuevamente a la utilidad para calcular la base gravable.

Ejemplos comunes: Multas y sanciones, donaciones que no cumplan requisitos específicos, algunos gastos de personal que excedan límites, pagos a entidades en paraísos fiscales sin justificación, gastos sin el soporte adecuado (ej. sin factura electrónica).

3. ¿Cómo registrar ambos tipos de gastos en el módulo de Contabilidad en SYSPLus?

En SYSPlus, ambos tipos de gastos se registran de la misma forma contablemente, utilizando la cuenta contable correspondiente (por ejemplo, una cuenta de gastos operativos,  gastos de personal, etc., dentro de la Clase 5 del PUC). No es necesario crear una cuenta contable separada solo para "gastos no deducibles", solo se debe marcar el campo "Desc" cuando es deducible y desmarcarla cuando es un gasto No deducible.

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Al generar la Información Exógena, SYSplus utiliza esa marcación interna para:

• Excluir automáticamente los valores de los gastos no deducibles de la base gravable del impuesto de renta.
• Incluir solo los gastos deducibles.
• Generar los anexos y formatos específicos que la DIAN requiere para la información exógena, donde se discrimina claramente la naturaleza de los pagos.