Error:

Descripción: El usuario reporta que los saldos de la Conciliación Patrimonial aparecen descuadrados luego de ejecutar un recálculo de saldos NIIF. Anteriormente los saldos cuadraban correctamente; tras el proceso de recálculo nocturno, al día siguiente presentan descuadre. El síntoma se presenta en el módulo de contabilidad, específicamente en los reportes de conciliación patrimonial / balance inicial bajo norma internacional (NIIF).

Diagnóstico:

Causa Raíz: El descuadre se origina por una inconsistencia en las fechas de inicio (año y mes) de la empresa entre la Norma Local y la NIIF. Cuando las fechas de inicio son diferentes, el sistema interpreta que la empresa ya existía operativamente antes de la adopción de las normas internacionales y, por lo tanto, toma como fuente de saldos el Estado de Situación Financiera de Apertura (ESFA). Cuando las fechas son iguales, la única fuente válida de saldos para el balance inicial es el comprobante de saldos iniciales. La mezcla de estas fuentes, sin la homologación de fechas, genera el descuadre patrimonial.

Cómo identificarlo:

Ingresar al módulo Mantenimiento → Configuración, categoría CONTABILIDAD GENERAL.

Verificar los valores de los parámetros AÑO DE INICIO y MES DE INICIO (Norma Local).

Verificar los valores de los parámetros AÑO DE INICIO NIIF y MES DE INICIO NIIF.

Si estos valores no coinciden entre Norma Local y NIIF, y se espera que el comprobante de saldos iniciales sea la única fuente del balance inicial, el caso corresponde a este diagnóstico.

Solución:

Pasos a seguir:

Ingresar al módulo Mantenimiento → Configuración, categoría CONTABILIDAD GENERAL.

Homologar los parámetros de forma que coincidan las fechas de inicio:

AÑO DE INICIO = AÑO DE INICIO NIIF

MES DE INICIO = MES DE INICIO NIIF

Guardar la configuración.

Ejecutar el chequeo/recálculo de saldos de contabilidad a partir de esa fecha de inicio homologada.

Validar que, al ser las dos fechas iguales, el comprobante de saldos iniciales quede como única fuente de saldos del balance inicial.

Revisar nuevamente la Conciliación Patrimonial y confirmar que los saldos queden cuadrados.

Notas / Prevención:

Este ajuste aplica cuando la empresa no requiere un ESFA independiente, es decir, cuando inicia operaciones bajo ambas normas en el mismo periodo.

Si la empresa sí existía operativamente antes de la adopción de NIIF, las fechas deben ser diferentes y el trabajo de saldos debe revisarse desde el Estado de Situación Financiera de Apertura (ESFA), no desde el comprobante de saldos iniciales.

Antes de ejecutar recálculos masivos de saldos, se recomienda validar la parametrización de los cuatro parámetros (AÑO DE INICIO, AÑO DE INICIO NIIF, MES DE INICIO, MES DE INICIO NIIF) para evitar reprocesos.

Se recomienda contar con los permisos de acceso al módulo de Mantenimiento – Configuración, ya que estos parámetros afectan directamente la contabilidad general.